1099 b opções de ações para funcionários

1099 b opções de ações para funcionários
De acordo com um plano de opção de compra de ações do § 423, você tem lucro tributável ou uma perda dedutível ao vender a ação. Seu lucro ou prejuízo é a diferença entre o valor que você pagou pela ação (o preço da opção) e a quantia que você recebe quando a vende. Você geralmente trata esse valor como ganho ou perda de capital, mas também pode ter renda ordinária para relatar.
Você deve contabilizar e denunciar essa venda na sua declaração de imposto. Você indicou que recebeu um Formulário 1099-B, Receitas de Transações de Troca de Corretor e Barter. Você deve relatar todas as transações do 1099-B no Anexo D (Formulário 1040), Ganhos e Perdas de Capital, e pode ser necessário usar o Formulário 8949, Vendas e Outras Disposições de Ativos de Capital. Isso é verdade mesmo se não houver ganho de capital líquido sujeito a imposto.
Você deve primeiro determinar se você atende ao período de espera. Você atende ao requisito de período de espera se não vender as ações até o final do período:
O período de 1 ano após a transferência da ação para você e o período de 2 anos após a concessão da opção.
Se você atender ao requisito do período de manutenção:
Você geralmente pode tratar a venda de ações como resultado de ganho ou perda de capital. Você pode ter renda ordinária se o preço da opção estiver abaixo do valor justo de mercado da ação (FMV) no momento em que a opção foi concedida.
Se você não atender ao requisito do período de manutenção:
A receita ordinária que você deve reportar no ano da venda é a quantia pela qual o FMV do estoque no momento da compra (ou aquisição, se posterior) exceder o preço de exercício. Trate qualquer ganho ou perda adicional como ganho ou perda de capital.
Se você atender à exigência do período de manutenção, mas o preço de exercício da opção estiver abaixo do FMV do estoque no momento em que a opção foi concedida:
Você reporta como renda ordinária (salários) na linha 7 do Formulário 1040, o menor (1) o valor pelo qual o FMV da ação na data de concessão excede o preço da opção ou (2) o valor por que o FMV da ação na data da venda ou outra alienação excede o preço da opção. Seu empregador deve relatar a renda ordinária para você como salário na caixa 1 do Formulário W-2, Declaração Salarial e Fiscal. Se o seu empregador (ou ex-empregador) não lhe fornecer um Formulário W-2, ou se o Formulário W-2 não incluir a renda na caixa 1, você ainda deve informar a renda como salário na linha 7 do Formulário 1040 para o ano de venda ou outra disposição. Se o seu ganho for maior do que o valor que você relata como receita ordinária, o restante é um ganho de capital informado no Anexo D (Formulário 1040) e, se necessário, no Formulário 8949.
Se você não satisfizer o requisito de período de detenção e vender a ação por menos do que o valor pago por ela, sua perda será uma perda de capital, mas você ainda poderá ter uma renda ordinária.
Você deve receber um Formulário 3922, Transferência de Ações Adquirida através de um Plano de Compra de Ações do Funcionário nos termos da Seção 423 (c), de seu empregador quando o empregador registrou a primeira transferência do título legal de ações adquiridas de acordo com o exercício da opção. Este formulário ajudará você a acompanhar seu período de espera e a calcular sua base de custo para o estoque adquirido por meio do seu plano de qualificação.

1099B renda de opção de ações, mas já relatou em salários W2.
Como eu denuncio? Preciso do formulário 8949?
Por que você quer denunciar isso?
Resposta recomendada.
50 pessoas acharam isso útil.
Digite o Formulário 1099-B (veja os passos abaixo) e ele criará automaticamente o Formulário 8949. Você não será taxado sobre a renda novamente, porque você terá uma base de custo no estoque que é aproximadamente igual ao valor de seus rendimentos. .
Você precisará do TurboTax Premier para fazer as entradas necessárias nas ações, títulos, fundos mútuos e outras entrevistas na seção Receita de investimentos da guia Impostos federais & gt; Salários & amp; Categoria de renda.
1. Iniciar / Revisitar / Editar as Ações, Obrigações, Fundos Mútuos e Outra entrevista.
2. Selecione Sim em "Você vendeu algum investimento em 2015?" tela (ou adicionar outro investimento).
3. Se o formulário 1099-B já tiver sido importado, você precisará passar pelas telas de entrevista até chegar ao local onde pode editar o formulário 1099-B. Selecione Editar. Caso contrário, basta seguir as instruções para digitar as informações.
4. Na tela Revisar (ou Informe-nos) da Caixa A (ou qualquer caixa que a importação tenha mostrado) da tela 1099-B, verifique se as informações nas caixas 1a, 1b, 1c e 1d estão à medida que foram importadas. Selecione Continuar.
5. Marque "Esta venda envolve um plano de estoque de funcionários (incluindo ESPP) ou uma situação incomum." e comece agora.
6. Na tela Conte-nos sobre sua situação, verifique se tenho vendas de um plano de estoque de funcionários, incluindo ESPP, NQSO, ISO, RS e RSU. Selecione Continuar.
7. Em que tipo de plano de ações empregado esta venda foi? verifique o tipo de ESP que você tinha (eu usei o NQSO, já que é o mais comum e a renda está incluída no seu Formulário W-2). Selecione Continuar.
8. Quando você vem para fazer uma venda no mesmo dia? responda a pergunta (usei a venda no mesmo dia (exercício sem dinheiro), novamente o mais comum).Selecione Continuar.
9. Digite suas informações de venda (captura de tela de amostra em anexo). Selecione Continuar.
10. Resumo da receita total (isso é calculado, mas você provavelmente recebeu uma pequena comissão que pode ser inserida na seção Despesas de vendas na parte inferior. Selecione Continuar.
11. Prossiga para Inserir suas Informações de Compra (Exercício) e insira seu preço de exercício (tela de amostra anexada). Selecione Continuar.
12. Sua base de custo corresponde à sua declaração 1099-B? Eu assumi que o corretor não relatou uma base de custo. (tela de amostra anexada) Selecione Continuar.
13. Resultados da Venda de sua Opção de Ações Não Qualificadas (NQSO) - as etapas anteriores resultam em ganho zero (ou uma pequena perda para custos de comissão), o que é correto, já que o seu W-2 já informava a receita como receita. (tela de amostra anexada).
Por favor, postar um comentário se você tiver perguntas adicionais, mas estes passos devem ajudá-lo a evitar quaisquer problemas de IRS.

As vendas de ações do empregador em W-2 e 1099 são contadas duas vezes e tributadas.
No meu W-2, meu empregador relatou receita proveniente da venda de opções de ações, ações não qualificadas e unidades de estoque restritas. Separadamente, recebi 1099s e inseri informações para essas vendas no TurboTax. Agora minha renda parece mais alta do que realmente é e estou sendo taxada nessas vendas duas vezes. Como corrijo isso enquanto continuo seguindo as instruções?
Por que você quer denunciar isso?
Resposta recomendada.
59 pessoas acharam isso útil.
A RESPOSTA ESTÁ CORRETA DE UM PADRÃO DE IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO, MAS AS INSTRUÇÕES PASSO A PASSO SÃO APLICÁVEIS APENAS AO PROGRAMA 2014 COMO OS DESENVOLVEDORES MUDAM O FLUXO DE ENTREVISTA CADA UM ANO ÚNICO.
O problema é que você está usando o WRONG BASIS para relatar a venda. É por isso que você está obtendo um efeito de "dupla renda".
Receita de compensação criada pela aquisição ou venda da ação.
Na próxima página, selecione a primeira opção que é "Eu preciso adicionar ou corrigir informações sobre essa venda que está no meu formulário 1099-B". Diga ao TurboTax que o 1099-B está reportando a base errada. Essa é a entrevista que você quer e é aí que você pode consertar as coisas. Diga ao TurboTax que o 1099-B está relatando a base errada e, em seguida, insira a compensação "ausente" para chegar à base correta.
Por que você quer denunciar isso?
Por que você quer denunciar isso?
Muito útil. Por favor, confirme nos meus passos sobre a correção. A compensação (receita) informada no W2 deve ser adicionada à Base de Custos listada no 1099-B. Este total ajustado (que agora é igual aos rendimentos em 1099-B) deve ser registrado no formulário 8949 coluna (f) código "B", coluna (g) total ajustado.
Por que você quer denunciar isso?
Eu fiz isso - mas eu vejo que a base de custo também é relatada ao IRS em 1099 (primeira vez em 2014) e é isso que TurboTax "rever antes de preencher" está me pedindo para corrigir na planilha - quando eu seguir essa instrução é tributado 2x. Posso simplesmente ignorar a "verificação de erro" e arquivo ou poderia este ": red flag" IRS desde base de custo não é igual a 1099.
Por que você quer denunciar isso?
Você fez algo errado. Exclua o comércio. Volte e faça EXATAMENTE o que eu especifiquei acima. Vai funcionar.
Por que você quer denunciar isso?
Eu adicionei minha renda w2 NSO à base de custo. Quando eu salvo a renda, tudo parece correto, mas o imposto Turbo pergunta sobre a renda da W2 que vê na caixa 12, eu digo, sim é a renda W2, e os totais para a renda parecem corretos, exceto que ainda adiciona o valor W2 na caixa. ganhos de ações.
Por que você quer denunciar isso?
Eu não posso dizer se você está dizendo que você está recebendo a resposta correta em sua declaração de imposto de renda, ou não; não está claro.
Por que você quer denunciar isso?
Eu tentei excluir a entrada e adicioná-lo novamente. Vou tentar novamente ou reiniciar a coisa toda. Eu quis dizer, eu vejo a lista de renda por áreas como correta, mas quando ela faz o 1040, eu tenho a renda W2 dobrada nos ganhos da Tabela D. Vou seguir seu conselho e ver se consigo reiniciá-lo de uma lousa limpa.
Por que você quer denunciar isso?
Uau! Eu precisei recarregar todos os documentos do etrade e seguir suas instruções. Obrigado!
Por que você quer denunciar isso?
Por que você quer denunciar isso?
Sim. A dica é excluir a venda e, em seguida, inseri-la novamente, seguindo as instruções desta vez. Você não seguiu as instruções porque colocou uma quantia e um código nas Caixas 1g e 1f DO 1099-B.
Por que você quer denunciar isso?
Muito obrigado, @TomYoung! Eu aprecio sua ajuda.
Nenhuma resposta foi postada.
Mais ações.
As pessoas vêm ao TurboTax AnswerXchange para obter ajuda e respostas - queremos que elas saibam que estamos aqui para ouvir e compartilhar nosso conhecimento. Fazemos isso com o estilo e formato de nossas respostas. Aqui estão cinco diretrizes:
Mantenha conversação. Ao responder perguntas, escreva como você fala. Imagine que você está explicando algo para um amigo de confiança, usando uma linguagem simples e cotidiana. Evite jargões e termos técnicos quando possível. Quando nenhuma outra palavra servir, explique os termos técnicos em inglês simples. Seja claro e diga a resposta logo de cara. Pergunte a si mesmo quais informações específicas a pessoa realmente precisa e forneça-as. Atenha-se ao tópico e evite detalhes desnecessários. Divida as informações em uma lista numerada ou com marcadores e destaque os detalhes mais importantes em negrito. Ser conciso. Apontar para não mais do que duas frases curtas em um parágrafo e tente manter parágrafos para duas linhas. Uma parede de texto pode parecer intimidante e muitos não vão ler, então divida-a. Não há problema em vincular-se a outros recursos para obter mais detalhes, mas evite dar respostas que contenham pouco mais que um link. Seja um bom ouvinte. Quando as pessoas publicam perguntas muito gerais, tire um segundo para tentar entender o que elas realmente estão procurando. Em seguida, forneça uma resposta que os direcione para o melhor resultado possível. Seja encorajador e positivo. Procure maneiras de eliminar a incerteza antecipando as preocupações das pessoas. Deixe claro que realmente gostamos de ajudá-los a alcançar resultados positivos.
Você ainda tem alguma dúvida?
Faça sua pergunta à comunidade. A maioria das perguntas recebe uma resposta em cerca de um dia.

Formulário 1099 Stock Option Exercise.
Compensação de emprego geralmente inclui mais do que apenas um salário; É cada vez mais comum as empresas oferecerem opções de ações a seus funcionários. Se um funcionário decidir exercer suas opções de ações e depois vendê-las, seu corretor lhe dará um formulário 1099-B detalhando suas transações de venda para o ano. Um funcionário pode usar este formulário para calcular seu imposto de renda.
Cada corretor ou troca de permuta é obrigado a apresentar um 1099-B para cada pessoa a quem esse corretor vendeu ações, títulos, mercadorias, futuros, forwards ou qualquer instrumento de dívida. Títulos cobertos (aqueles para os quais o investidor possui ações), incluindo aqueles com ganhos de curto e longo prazo e títulos não cobertos, devem ser relatados separadamente em formulários 1099-B, tanto para o IRS quanto para o investidor. Os investidores podem esperar receber seu 1099 bem antes do dia do imposto.
Exercício de ações.
Como as opções de ações são oferecidas a taxas abaixo do valor de mercado, o lucro tributável é considerado a diferença entre o preço de exercício e o preço de mercado. Seu empregador é responsável por informar este elemento de compensação ao IRS; no entanto, se o empregador não, você ainda deve relatar a renda em seu formulário 1040. Na maioria dos casos, a opção de compra de ações é não qualificada, o que significa que a receita de opções de ações é reportada quando a opção é exercida e pode ser tributada com base em ganhos de capital de curto ou longo prazo.
O IRS usa um formulário 1099-B para verificar e rastrear qualquer receita de investimento que você possa ter ganhado durante um determinado ano fiscal. Porque tanto o investidor quanto o IRS recebem um 1099, o governo sabe exatamente quanto você deve em ganhos de capital. Embora os corretores de serviços completos muitas vezes calculem o passivo fiscal para seus clientes, aqueles que têm contas com outros tipos de empresas confiam no formulário 1099-B para determinar seu passivo fiscal e acompanhar seus investimentos de um ano para o outro.
Curto Prazo vs. Longo Prazo.
Se você exercer e vender suas ações dentro de um ano ou menos, seus ganhos serão considerados de curto prazo. Da mesma forma, se você exercitar e vender suas ações mais de um ano depois, a Receita Federal considerará essa receita como ganhos de capital de longo prazo. As transações no seu 1099-B indicam que o seu passivo fiscal é igual à diferença entre o seu preço de exercício e o preço de venda, multiplicado pelo número de ações. Um contador pode ser obrigado a ajudá-lo a determinar a responsabilidade fiscal sobre suas opções de ações.

Formulário 1099-B: A base provavelmente está errada para os empregados que exerceram opções de ações não qualificadas.
Na maioria das vezes, os funcionários precisarão ajustar sua base reportada para evitar serem taxados duas vezes.
Uma palavra sensata para os consultores fiscais e contribuintes quando se trata do Formulário 1099-B, Receitas de Transações de Câmbio de Corretagem e Troca: Se você não está ajustando a base de ações adquiridas pelo exercício de opções de ações não qualificadas, provavelmente deveria estar.
A base informada no Formulário 1099-B para opções de ações não qualificadas está provavelmente errada.
Por quê? Como, por lei, os corretores da bolsa não podem incluir uma compensação informada no Formulário W-2 do funcionário, Declaração de salário e imposto, na base do material ao preparar o formulário 1099-B.
Nos requisitos originais de relatório de base propostos, o IRS permitia que os corretores ajustassem a base. No entanto, após a consideração dos comentários do corretor sobre as possíveis complicações da determinação e ajuste da base, o IRS decidiu que o sistema seria impraticável.
Como resultado, os empregados que exercem opções de ações não qualificadas (às vezes chamadas de opções de ações não estatutárias) são frequentemente tributados duas vezes sobre a receita - uma vez como compensação e novamente como ganho de capital em suas declarações de imposto de renda individual.
Ou seja, a menos que o funcionário ou seu consultor fiscal ajuste a base no Formulário 8949, Vendas e outras Disposições de Ativos de Capital.
Como o relatório de impostos funciona para opções de ações não qualificadas.
Os funcionários que obtêm participação acionária em sua empresa por meio de um plano de ações geralmente recebem opções de ações não qualificadas. Existem vários tipos de opções de ações não qualificadas e uma eleição que pode afetar o prazo e o valor da compensação que um funcionário reconhece, mas a base na ação adquirida é geralmente o valor pago por ela, mais qualquer valor incluído na remuneração.
As opções de ações não qualificadas envolvem duas transações distintas:
Exercendo a opção de comprar ações Vendendo as ações.
Muitas vezes, as duas transações acontecem ao mesmo tempo, como se fosse um único evento (como em um exercício sem dinheiro). Mas, para fins fiscais, as duas transações devem ser relatadas separadamente.
O relatório de imposto para o exercício das opções de ações não qualificadas geralmente está correto no Formulário W-2.
Normalmente, os relatórios de impostos para o exercício das opções de ações não qualificadas são precisos. Por exemplo, se o valor a ser pago por ação (preço de exercício) fosse de $ 15 por ação e o preço na data do exercício (preço de exercício) fosse $ 20 por ação, o empregado ganharia $ 5 por ação. O funcionário W-2 incluiria esse valor total em compensação.
O relatório fiscal para a venda das ações geralmente está incorreto no Formulário 1099-B.
Por outro lado, o relatório de impostos para a venda das ações geralmente não está correto. Quando o funcionário vende suas ações, a base das ações é subtraída dos resultados da venda para determinar o ganho ou a perda relatado no Formulário 1040, Programação D, Ganhos e Perdas de Capital e no Formulário 8949.
Com opções de ações não qualificadas, a base do empregado é o preço de exercício. O preço de exercício é o preço de exercício mais a compensação que aparece no W-2. No entanto, o corretor não pode incluir essa renda W-2 como parte da base no Formulário 1099-B. O formulário 1099-B pode reportar apenas o preço de exercício.
Portanto, a menos que o contribuinte ajuste a base informada no Formulário 1099-B para adicionar o componente de remuneração, esse valor será tributado duas vezes, primeiro como receita ordinária e novamente como ganho de capital.
Para evitar a dupla tributação, o funcionário ou seu consultor deve fazer um ajuste no Formulário 8949.
Aqui está um exemplo.
Um empregado recebe 1.000 opções de ações não qualificadas para adquirir as ações do empregador a um preço de exercício de US $ 10 por ação. Quando o valor atual justo de mercado da ação é de US $ 30 por ação, o empregado exerce as opções de ações. O elemento de barganha de US $ 20.000 [1.000 ações x (preço de exercício de US $ 30 - preço de exercício de US $ 10)] é a renda ordinária incluída no W-2 como compensação. Como o preço de exercício da opção era de US $ 30.000, esse valor é a base de custo quando as ações são vendidas.
Se o funcionário vender imediatamente as ações após o exercício por US $ 30 por ação, o corretor emitirá um 1099-B para a venda com uma base de custo de US $ 10.000, o que o empregado pagou pela ação. O ganho de capital informado no Formulário 1099-B seria de US $ 20.000 (receita de US $ 30.000 - custo de US $ 10.000). Para evitar pagar impostos sobre esses US $ 20.000 duas vezes (já foi tributado como compensação), o funcionário deve ajustar manualmente a base de custo para US $ 30.000 no Formulário 8949.
Como alternativa, suponha que o empregado tenha exercido a opção em 2015, quando o valor justo de mercado foi de US $ 30 por ação, mas manteve a ação e a vendeu por US $ 40 por ação em 2016.
Nesse caso, US $ 20.000 seriam adicionados ao W-2 de 2015 do funcionário, mas o funcionário não receberia o formulário 1099-B até 2016. O formulário 1099-B informaria US $ 10.000 de custo e US $ 40.000 de receita de vendas. Novamente, para evitar a dupla tributação sobre os US $ 20.000, o funcionário deve fazer um ajuste no Formulário 8949 para aumentar a base de custo para US $ 30.000. Os $ 10.000 restantes serão tributados como ganho de capital.
Nota: o estoque restrito tem um problema de relatório diferente.
Há um problema de relatório semelhante com estoque restrito (um tipo de opção de estoque não qualificado), mas envolve um método de relatório de base diferente. Os funcionários geralmente não pagam nada pelo estoque restrito. Quando ele é adquirido, o valor justo de mercado na data de aquisição é tratado como remuneração e informado nos Formulários W-2 dos funcionários.
Por exemplo, um funcionário recebe ações restritas no valor de US $ 1.000 quando se veste e US $ 1.500 quando o empregado as vende. Os US $ 1.000 são tratados como compensação e adicionados ao W-2 do funcionário. Quando o funcionário vende as ações, o corretor envia um Formulário 1099-B mostrando receitas de vendas de US $ 1.500.
Como ações restritas e unidades de estoque restritas são consideradas títulos não cobertos, o Formulário 1099-B não reporta nenhuma base de custo. Quando a base de custo não for informada no Formulário 1099-B, relate a base de custo correta na coluna (e) do Formulário 8949. Portanto, nenhum ajuste é necessário na coluna (g).
Os funcionários devem obter documentação.
Para garantir um relatório preciso da base de custo de opções de ações não qualificadas, os funcionários devem obter cópias de confirmações de exercício de opções de ações de seus empregadores e formulários W-2 do ano anterior, mostrando a remuneração relatada. Em seguida, os funcionários e seus consultores fiscais podem relatar corretamente a base de custo e evitar serem taxados duas vezes.
Quando a base de custo é informada incorretamente no Formulário 1099-B, veja como ajustar a base.